Resumen del artículo
¿Se puede desgravar la hipoteca en la declaración de la renta? Sí, pero solo en casos muy concretos. La deducción por inversión en vivienda habitual se mantiene únicamente para quienes compraron su vivienda antes del 1 de enero de 2013 y ya se habían aplicado esta deducción en algún ejercicio anterior. En estos casos, se puede desgravar hasta un 15% de lo pagado por la hipoteca, con un límite máximo de 9.040 euros al año, incluyendo tanto cuotas como ciertos gastos ligados a la compra. Eso sí, la vivienda debe ser habitual y no una segunda residencia ni una vivienda en alquiler.
Existen matices importantes según la situación personal o la comunidad autónoma. Por ejemplo, en el País Vasco la normativa es distinta y permite desgravar aunque la vivienda se haya comprado después de 2013, mientras que en comunidades como Madrid o Cataluña se aplica la regla estatal. También influyen aspectos como tener dos titulares, hacer una novación, una ampliación o incluso una segunda hipoteca, ya que no todo es deducible y hacerlo mal puede conllevar sanciones.
Índice del artículo
Estamos en periodo de declaración de la renta, por lo que desgravar la hipoteca es un tema recurrente que muchas personas se preguntan. En este artículo, te contaremos todo lo necesario para poder desgravar tu hipoteca de la declaración de la renta, requisitos y más. Te lo contamos todo, a continuación.
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¿La hipoteca desgrava en la declaración de la renta?
Sí, la hipoteca puede desgravar en la declaración de la renta, pero hay ciertos requisitos y condiciones que debes cumplir para aprovechar este beneficio fiscal. La deducción por hipoteca se aplica principalmente a las hipotecas contratadas antes del 1 de enero de 2013 para la adquisición de la vivienda habitual.
Para desgravar la hipoteca, debes haber utilizado el préstamo hipotecario para la compra de tu primera vivienda o para la realización de mejoras en la misma. Además, es esencial que hayas deducido por la vivienda en al menos un periodo impositivo anterior a 2013. La cantidad máxima a desgravar por hipoteca es de 9.040 euros anuales, lo que incluye tanto las cuotas de la hipoteca como otros gastos relacionados con la compra de la vivienda, como los gastos de constitución del crédito.
¿Cuánto se puede desgravar por hipoteca en 2026?
La deducción por inversión en vivienda habitual ha experimentado diversas modificaciones a lo largo de los años. Para aquellos que firmaron su hipoteca antes del 1 de enero de 2013, todavía existe la posibilidad de deducir hasta un 15% de las cantidades invertidas en la adquisición de la vivienda habitual. Es importante tener en cuenta que el límite desgravación hipoteca anual es de 9.040 euros.
Este beneficio fiscal se aplica exclusivamente a los contribuyentes que compraron su vivienda o realizaron pagos para su construcción antes de esa fecha. Además, deben haber deducido por dicha vivienda en al menos un periodo impositivo anterior a 2013 para mantener su derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual.
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Requisitos para desgravar hipoteca 2026
¿Qué se puede desgravar el propietario? Desgravar hipoteca tiene unos requisitos para poder realizarlo, te contamos cuáles son, a continuación.
[flecha-puntos-verde]Fecha de adquisición de la vivienda
Como mencionamos anteriormente, uno de los requisitos fundamentales para desgravar la hipoteca es haber adquirido tu vivienda antes del 1 de enero de 2013. Si se cumple esta condición, podrás aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual.
[flecha-puntos-verde]Uso de la vivienda
La vivienda debe ser tu residencia habitual, es decir, donde vivas de forma permanente. No se puede desgravar por una segunda residencia o una vivienda alquilada.
[flecha-puntos-verde]Haber deducido anteriormente
Debes haber deducido por la vivienda en al menos un periodo impositivo anterior a 2013 para poder seguir haciéndolo.
[flecha-puntos-verde]Límites de la deducción
La cantidad máxima a desgravar en una hipoteca es de 9.040 euros. Esto incluye tanto las cuotas de la hipoteca como otros gastos relacionados con la compra de la vivienda, como gastos de escritura o impuestos.
[flecha-puntos-verde]Declaración de la renta
Por supuesto, para desgravar la hipoteca, es imprescindible presentar la declaración de la renta. En ella se deben incluir las cantidades que se quieren deducir.
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¿Se puede desgravar el seguro de vida vinculado a una hipoteca?
En el proceso de adquisición de una vivienda, además del préstamo hipotecario, a menudo se suscriben seguros relacionados, como el seguro de vida.
Lamentablemente, la respuesta es no, no es posible desgravar el seguro de vida vinculado a la hipoteca. Aunque un seguro de vida puede ser un requisito del banco para otorgar la hipoteca, los pagos de las primas de este seguro no son deducibles en la declaración de la renta.
Los únicos gastos que se pueden desgravar son aquellos directamente relacionados con la adquisición o mejora de la vivienda habitual, siempre que se haya comprado la vivienda antes de 2013 y se cumplan los requisitos necesarios para desgravar la hipoteca. Esto incluye las cantidades satisfechas en concepto de intereses y amortización del préstamo, así como otros gastos de constitución del crédito.
Sanción por desgravar ampliación hipoteca
Si estás considerando desgravar una ampliación de tu hipoteca, es vital estar consciente de las posibles sanciones si no cumples con las normas fiscales.
No todas las ampliaciones de hipoteca pueden desgravarse. Sólo se puede desgravar la ampliación si el dinero extra se utiliza para la adquisición o mejora de la vivienda habitual, y siempre que la vivienda se haya adquirido antes del 1 de enero de 2013.
Si intentas desgravar la ampliación de una hipoteca sin cumplir con estos requisitos, puedes enfrentarte a sanciones por parte de la Agencia Tributaria. Las sanciones pueden variar en función de la gravedad de la infracción, pero suelen oscilar entre el 50% y el 150% de la cantidad que se ha dejado de pagar correctamente. Además, se pueden generar intereses de demora por el pago tardío del impuesto debido, los cuales se sitúan en torno al 3,75% anual.
Por lo tanto, es crucial entender bien los requisitos para desgravar hipoteca y asegurarse de que cualquier ampliación de la misma cumpla con los criterios establecidos para evitar cualquier sanción económica y complicaciones adicionales con la declaración de la renta.
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¿Si hago una novación de la hipoteca puedo seguir desgravando?
Sí, es posible seguir desgravando si realizas una novación de la hipoteca, siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones:
La novación debe estar relacionada con la vivienda habitual.
No debe suponer un incremento del capital destinado a finalidades diferentes de la adquisición o mejora de la vivienda habitual.
La vivienda debe haberse adquirido antes del 1 de enero de 2013.
El contribuyente debe haber deducido por la hipoteca en al menos un periodo impositivo anterior a 2013.
Cumpliendo estos requisitos, podrás continuar beneficiándote de la deducción por inversión en vivienda habitual en tu declaración de la renta.
Desgravar hipoteca en el País Vasco
El País Vasco, al tener su propio sistema fiscal, posee normativas específicas para desgravar la hipoteca. De igual manera, este beneficio está ligado a la adquisición de vivienda habitual, aunque existen diferencias en comparación con el sistema estatal.
En el País Vasco, se puede desgravar por la compra de vivienda habitual sin importar la fecha de adquisición, a diferencia de la normativa estatal que limita este beneficio a las viviendas adquiridas antes del 1 de enero de 2013. Por lo tanto, si adquiriste tu vivienda después de esta fecha, aún podrías desgravar la hipoteca si vives en esta región.
En cuanto a la cantidad que puedes desgravar, las deducciones varían dependiendo de la provincia. En Álava, Bizkaia y Gipuzkoa, puedes desgravar entre un 15% y un 18% de las cantidades invertidas en la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual con un límite que oscila entre los 2.500 y 4.500 euros anuales.
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Desgravar hipoteca en Cataluña
En Cataluña se aplica la normativa estatal respecto a la desgravación de la hipoteca. Esto significa que para poder desgravar tu hipoteca, debiste haber adquirido tu vivienda antes del 1 de enero de 2013.
Si cumpliste con este criterio, podrás deducir hasta un 15% de las cantidades invertidas en la adquisición de tu vivienda habitual, con un límite de 9.040 euros anuales. Esto incluye no solo las cuotas de la hipoteca, sino también otros gastos relacionados con la adquisición, como los gastos de escritura o los impuestos de la compra.
Además, Cataluña, al igual que otras comunidades autónomas, tiene establecidas deducciones propias en su tramo autonómico del IRPF. Por ejemplo, para favorecer el acceso a la vivienda de los jóvenes, existen deducciones específicas para menores de 33 años o familias numerosas.
Desgravar hipoteca en Madrid
La situación para desgravar la hipoteca en Madrid es similar a la de otras comunidades autónomas que siguen la normativa fiscal estatal. Aquí también se aplica la regla general de que solo se puede desgravar la hipoteca si la vivienda se adquirió antes del 1 de enero de 2013.
Para aquellos que cumplen con este criterio, podrán deducir hasta un 15% de las cantidades invertidas en la adquisición de la vivienda habitual, con un límite de 9.040 euros anuales.
Además, la Comunidad de Madrid cuenta con algunas deducciones autonómicas que podrían beneficiar a ciertos colectivos. Entre ellas, destacan las deducciones por inversión en vivienda habitual para jóvenes o personas con discapacidad, deducciones por alquiler de vivienda habitual para jóvenes o deducciones para familias numerosas, entre otras.
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¿Se puede desgravar una hipoteca con dos titulares?
Al adquirir una vivienda, es común que dos o más personas figuren como titulares del préstamo hipotecario. Entonces surge la pregunta: ¿Se puede desgravar una hipoteca con dos titulares?
La respuesta es sí, se puede desgravar una hipoteca con dos titulares. De hecho, cada titular puede desgravar su parte correspondiente de la hipoteca en su declaración de la renta, siempre que cumplan con las condiciones establecidas para la desgravación.
Para poder desgravar, cada titular debe haber adquirido la vivienda antes del 1 de enero de 2013 y debe utilizarla como vivienda habitual. El importe máximo a deducir es de 9.040 euros anuales por titular. Es decir, si dos titulares pagan conjuntamente una hipoteca, ambos podrían llegar a deducir hasta 18.080 euros en total (9.040 euros cada uno).
No obstante, es importante tener en cuenta que cada titular solo puede desgravar por las cantidades que haya aportado realmente. Es decir, si uno de los titulares paga más que el otro, no puede desgravar por la parte de la hipoteca que paga el otro titular.
¿Puedo desgravar los gastos de cancelación de hipoteca?
Los gastos asociados con la cancelación de una hipoteca pueden ser significativos. Estos pueden incluir la comisión por cancelación anticipada, los gastos de notaría, el registro de la propiedad, entre otros.
De acuerdo con la normativa fiscal española, en general, los gastos de cancelación de hipoteca no son deducibles. La deducción por inversión en vivienda habitual se limita a las cantidades invertidas en la adquisición o mejora de la vivienda, incluyendo los intereses y la amortización del préstamo hipotecario. Los gastos de cancelación de la hipoteca no se consideran parte de estas inversiones.
Por lo tanto, los gastos asociados con la cancelación de una hipoteca normalmente no podrán reducir tu factura fiscal.
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¿Se puede desgravar una segunda hipoteca para vivienda habitual?
Según la normativa fiscal española, lo que determina la posibilidad de desgravar no es el número de hipotecas que tienes, sino el propósito del préstamo. Es decir, puedes desgravar las cantidades invertidas en la adquisición o mejora de tu vivienda habitual, independientemente de si se financian con una o varias hipotecas.
En el caso de una segunda hipoteca, podrías desgravarla si los fondos se utilizaron para la compra o mejora de la vivienda y siempre que se haya adquirido la vivienda antes del 1 de enero de 2013. El límite de la deducción sería el mismo que para una primera hipoteca, es decir, hasta un 15% de las cantidades invertidas con un límite de 9.040 euros anuales.
Si la segunda hipoteca se contrató para otros propósitos, como la adquisición de una segunda vivienda o para cubrir gastos personales, no podrías desgravar estas cantidades en tu declaración de la renta.
Mi pareja ha fallecido, ¿puedo desgravar su parte de la hipoteca?
Tras el fallecimiento de uno de los titulares de la hipoteca, el cónyuge sobreviviente asume la totalidad de la deuda hipotecaria. En este caso, si la hipoteca se contrató para la adquisición de la vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, podrías desgravar la totalidad de las cuotas de la hipoteca que pagues tras el fallecimiento de tu pareja, siempre que estas no superen el límite anual de 9.040 euros.
Hay que tener en cuenta que esta regla puede variar dependiendo de la comunidad autónoma en la que residas, ya que algunas regiones pueden tener normativas específicas. Por ejemplo, en algunas comunidades autónomas existen deducciones adicionales en el tramo autonómico del IRPF para viudos o viudas con hijos a cargo.
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