Resumen del artículo
El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) es uno de los costes clave al comprar una vivienda de segunda mano en España y varía según la comunidad autónoma. Se calcula como un porcentaje del valor de compraventa y suele oscilar entre el 6% y el 10%, aunque cada región puede aplicar tipos reducidos y bonificaciones para determinados colectivos. El ITP reducido se utiliza, sobre todo, para facilitar el acceso a la vivienda habitual a jóvenes, familias numerosas, personas con discapacidad o en la compra de Viviendas de Protección Oficial (VPO). El impuesto debe pagarse normalmente en un plazo de 30 días hábiles desde la firma de la compraventa.
Las bonificaciones del ITP cambian mucho según la comunidad autónoma, con reducciones significativas en regiones como Andalucía, Galicia, Cataluña, Comunidad Valenciana o Canarias, mientras que otras apenas ofrecen ayudas. Conocer estas diferencias puede suponer un ahorro de miles de euros en la compra. Por eso, antes de comprar, es clave revisar qué tipo te corresponde y si cumples los requisitos para aplicar un ITP reducido. En GoHipoteca te ayudamos a calcular correctamente el impuesto, aprovechar las bonificaciones disponibles y encontrar la mejor hipoteca para que compres con seguridad y sin sorpresas.
Índice del artículo
Si estás pensando en comprar una vivienda de segunda mano en España, es crucial conocer el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) y sus bonificaciones. Este impuesto puede variar significativamente dependiendo de la comunidad autónoma donde se ubique la propiedad. En este artículo, te presentaremos una guía detallada sobre las bonificaciones del ITP en cada comunidad autónoma. ¡Sigue leyendo!
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¿Qué es el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales?
El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) es un tributo que se aplica en España y forma parte de los impuestos sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. Este impuesto es especialmente relevante en el sector inmobiliario, ya que se aplica a la compra-venta de bienes inmuebles de segunda mano.
El ITP se calcula como un porcentaje sobre el valor de la vivienda o propiedad que se transmite. Este porcentaje varía según la comunidad autónoma en la que se encuentre el inmueble, ya que aunque el ITP es un impuesto estatal, su gestión está transferida a las comunidades autónomas, lo que les permite fijar sus propios tipos impositivos dentro de unos márgenes establecidos por la ley.
Es importante destacar que el ITP se aplica solamente a las transacciones de bienes de segunda mano. En el caso de la compra de viviendas nuevas, el impuesto aplicable es el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), y no el ITP.
¿Qué es el ITP reducido?
El ITP reducido es una modalidad del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) que aplica un porcentaje menor en la tributación de ciertas transacciones inmobiliarias bajo condiciones específicas. Esta reducción en el ITP busca facilitar el acceso a la vivienda para determinados colectivos o promover ciertos tipos de operaciones inmobiliarias.
Las condiciones para acceder al ITP reducido varían según la comunidad autónoma, pero generalmente se enfocan en:
ᐉPrimeras Viviendas para Jóvenes
Algunas comunidades ofrecen un ITP reducido para jóvenes que adquieren su primera vivienda habitual. Este beneficio está pensado para facilitar el acceso a la propiedad a personas de cierta edad (generalmente menores de 35 años), fomentando así la emancipación y el acceso a la vivienda.
ᐉViviendas de Protección Oficial (VPO)
La compra de viviendas calificadas como VPO suele beneficiarse de un ITP reducido, con el objetivo de promover el acceso a la vivienda a sectores de la población con menos recursos económicos.
ᐉFamilias Numerosas
Algunas regiones ofrecen un ITP reducido a familias numerosas que adquieran una vivienda adecuada a sus necesidades, como parte de políticas de apoyo a este tipo de núcleos familiares.
Si quieres enterarte de todas las ayudas a la vivienda y a la hipoteca para jóvenes, puedes consultar este link.
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¿Cuándo corresponde pagar ITP?
La situación más típica de aplicación del ITP es en la compra de viviendas o propiedades inmobiliarias de segunda mano. En este caso, el comprador es quien debe pagar el impuesto, calculándose como un porcentaje sobre el valor de la transacción.
Además de las compras de vivienda, el ITP se aplica a otras transmisiones de propiedad entre particulares, como puede ser la adquisición de vehículos usados.
El ITP debe ser pagado en un plazo determinado después de la realización de la transacción o acto jurídico que origina la obligación tributaria. Este plazo varía según la comunidad autónoma, pero generalmente es de 30 días hábiles desde la fecha del acto o contrato.
¿Cómo se paga el ITP al comprar una vivienda?
Para pagar el ITP, hay que rellenar el modelo de autoliquidación correspondiente, que se obtiene en la oficina tributaria de la comunidad autónoma o a través de su sitio web. Por lo que los pasos serían:
El comprador debe rellenar este modelo con sus datos personales, los detalles de la transacción inmobiliaria y el cálculo del impuesto a pagar. Una vez completado, debe presentarlo en la oficina tributaria o de forma telemática, si la comunidad autónoma lo permite.
El pago del ITP puede hacerse en efectivo, con cheque o transferencia bancaria, dependiendo de las opciones que ofrezca cada comunidad autónoma. En algunos casos, es posible realizar el pago online.
Generalmente, el plazo para pagar el ITP es de 30 días hábiles desde la fecha de la compra de la vivienda.
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¿Cómo se calcula el impuesto de transmisiones patrimoniales?
Cada comunidad autónoma en España establece su propio porcentaje para calcular el ITP. Este porcentaje puede variar, pero comúnmente oscila entre el 6% y el 10% del valor de la vivienda. Más abajo podrás ver todos los ITP de cada comunidad autónoma.
ᐉMultiplica el valor de la vivienda
Multiplica el valor de la vivienda por el porcentaje del ITP de tu comunidad autónoma. Por ejemplo, si el valor de la vivienda es de 100.000 euros y el porcentaje del ITP en tu comunidad es del 8%, el cálculo sería: 100.000 euros × 0,08 (8%) = 8.000 euros.
ᐉBonificaciones del ITP
Algunas comunidades ofrecen reducciones en el ITP para ciertos colectivos, como jóvenes o familias numerosas. Si te aplicas alguna de estas reducciones, deberás ajustar el porcentaje según lo establecido en tu comunidad.
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Bonificación del ITP en vivienda habitual por comunidad autónoma
Cada comunidad autónoma establece sus propios tipos impositivos y ofrece bonificaciones para ciertos colectivos, como jóvenes menores de 35 años, familias numerosas o personas con discapacidad.
A continuación, presentamos una visión detallada de los tipos generales y las bonificaciones del ITP por comunidad autónoma en España.
ᐉBonificación ITP Andalucía
En Andalucía, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 7%.
Se reduce al 3,5% si tienes 35 años o menos, o eres familia numerosa y tu vivienda no supera los 150.000€.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Andalucía.
ᐉBonificación ITP Aragón
En Aragón, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 8%.
Se reduce un 12,5% si la vivienda no supera los 100.000 euros.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Aragón.
ᐉBonificación ITP Asturias
En Asturias, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 8%.
Se reduce al 4% si no supera la vivienda los 150.000 euros.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Asturias.
ᐉBonificación ITP Baleares
En Baleares, el ITP general para la compra de vivienda habitual es de entre el 8% y el 10%.
Se reduce al 4% para vivienda habitual hasta 270.151,20€.
Se reduce al 1% para inmuebles del patrimonio cultural e histórico.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Baleares.
ᐉBonificación ITP Canarias
En Canarias, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 6,5%.
Se reduce un 20% a menores de 35 años para vivienda habitual.
Se reduce al 1% o 0% en alquiler de inmuebles con opción a compra.
Se reduce al 1% para familias numerosas o monoparentales.
Se reduce al 0% para personas con discapacidad.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Canarias.
ᐉBonificación ITP Cantabria
En Cantabria, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 10%.
Se reduce al 5% para familias numerosas, personas con discapacidad del 33%, jóvenes menores de 30 años, y compra de VPO.
Se reduce al 4% para discapacidad ≥65%.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Cantabria.
ᐉBonificación ITP Castilla y León
En Castilla y León, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 8%.
Se reduce al 4% para familias numerosas, personas con discapacidad ≥65%, menores de 36 años.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Castilla y León.
ᐉBonificación ITP Castilla - La Mancha
En Castilla y León, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 9%.
Se reduce al 5% para jóvenes menores de 36 años, familia numerosa o monoparental, discapacidad ≥65.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Castilla - La Mancha.
ᐉBonificación ITP Cataluña
En Cataluña, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 10%.
Se reduce al 5% para vivienda habitual de protección oficial, familias numerosas o monoparentales, jóvenes menores de 32 años y personas con discapacidad ≥65%.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Cataluña.
ᐉBonificación ITP Comunidad Valenciana
En la Comunidad Valenciana, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 10%.
Se reduce al 8% para menores de 35 años, familias con ingresos <30.000€.
Se reduce al 4% para VPO.
Aquí tienes más información sobre el ITP en la Comunidad Valenciana.
Bonificación ITP Extremadura
En Extremadura, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 8%.
Se reduce un 20% para menores de 35 años, familias con ingresos <30.000€, con un valor de hasta 122.000€.
Aquí tienes más información sobre el ITP en Extremadura.
ᐉBonificación ITP Galicia
En Galicia, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 9%.
Se reduce al 3% para discapacidad >65%, familias numerosas, menores de 36 años, víctimas de violencia de género.
Aquí tienes más información sobre el ITP de Galicia.
ᐉBonificación ITP Madrid
En Madrid, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 6%.
Se reduce al 4% para familias numerosas.
Se reduce al 2% para compras de viviendas por empresas para reventa.
Aquí tienes más información sobre el ITP de Madrid.
ᐉBonificación ITP Murcia
En Murcia, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 8%.
Se reduce al 2% para autónomos y empresas en viviendas de segunda mano.
ᐉBonificación ITP La Rioja
En La Rioja, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 7%.
Se reduce al 5% para personas con discapacidad del 33%, menores de 36 años, compras de VPO, familias numerosas.
ᐉBonificación ITP Navarra
En Navarra, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 6%.
Por el momento no se ofrecen ayudas.
ᐉBonificación ITP País Vasco
En el País Vasco, el ITP general para la compra de vivienda habitual es del 4% para viviendas, y del 7% para otros inmuebles.
Por el momento no se ofrecen ayudas.
Aquí tienes más información sobre el ITP en el País Vasco.
Estos son los tipos generales y las bonificaciones aplicables en cada comunidad autónoma para el ITP en la compra de vivienda habitual. Es importante recordar que estos datos pueden variar y es recomendable consultar las fuentes oficiales para obtener información detallada y actualizada.
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Comprender el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y sus bonificaciones es esencial al comprar una vivienda de segunda mano en España. Este conocimiento no solo ayuda a planificar mejor tu inversión, sino que también te permite aprovechar los beneficios fiscales disponibles en tu comunidad autónoma.
En GoHipoteca, como bróker hipotecario , estamos comprometidos con ayudarte a encontrar la mejor hipoteca y facilitarte todo el proceso, incluyendo la gestión de la documentación necesaria para adquirir tu primera vivienda. Con nuestra ayuda, puedes enfocarte en lo más importante: encontrar el hogar de tus sueños.
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